◆◆◆　　所得税ショトクゼイ・住民税ジュウミンゼイ申告シンコク支援シエンソフト　　◆◆◆ 　 　 　 　 　
　 　 （１３年分フン所得税・１４年度ド住民税申告用） 　   【 所得税・住民税 申告支援システム 】 　
　　　　　　　　　　　　　　　税法ゼイホウ勉強ベンキョウ用ヨウ　平成ヘイセイ１４年ネン２月ツキ２４日ヒ　Ｖｅｒ３．１９ 　 　 　    Ver.3.19    H.14.2.24 　
　 　 データ初期化
　
　 　       制作者 ：    田 中  学 　
　 　 年齢ネンレイ入力ニュウリョク 　確認表示 　 　       電子メール  gakusan@mail.honjo.ne.jp 　
年齢  本人の年齢ネンレイ（満マン年齢ネンレイを入力ニュウリョク） 32 32 　 　
性別セイベツ  性別セイベツ入力ニュウリョク（男オトコは１、女オンナは２） 2     女 　 　 　 　
　
給与キュウヨ 　給与キュウヨ・賞与ショウヨ 　 支払シハライ金額キンガク 控除コウジョ後ゴ 源泉ゲンセン税額ゼイガク 　  ［利用メモ］ このエクセル・シートは、市町村の税務申告記載指導用に作ったものです。
　 （１）主シュたる給与キュウヨ 　 5,000,000 3,460,000 163,700 　 利用に当たっての注意事項は末尾に記載してあります。
　 （２）その他タの給与キュウヨ 　 　 　 　 　
　 （３）その他タの給与キュウヨ 　 　 　 　 　  ［操作メモ］ 下の人口別の初期設定は「データ初期化」のボタンでも消えません。
　 （４）その他タの給与キュウヨ 　 　 　 　 　
　 　　合ゴウ　計ケイ 　 5,000,000 　 163,700 　
　 【均等割額の初期設定】 　 　
年金ネンキン 　公的コウテキ年金ネンキン 　 支払シハライ金額キンガク 　 源泉ゲンセン税額ゼイガク 　      基本設定は人口規模等5～50万人の市。条件が違う時は下記に「１」を入力。 　
　 （１）主シュたる年金ネンキン 　 　 　 　 　 　人口規模等  「1」を入力 　税目名 　均等割りの税額 　
　 （２）その他タの年金ネンキン 　 　 　 　 　 　人口50万以上 　 　市民税 3,000 　
　 （３）その他タの年金ネンキン 　 　 　 　 　 　人口5～50万 　基本設定 　市民税 2,500 　
　 （４）その他タの年金ネンキン 　 　 　 　 　 　人口5万未満 　 　市民税 2,000 　
　 　　合ゴウ　計ケイ 　 0 　 0 　 　　　町 　 　町民税 2,000 　
　 　　　村 　 　村民税 2,000 　
雑ザツ所得ショトク 　 　 支払シハライ金額キンガク 必要ヒツヨウ経費ケイヒ 源泉ゲンセン税額ゼイガク 　 　 　 　 　 　
　 　雑ザツ所得ショトク（公的コウテキ年金ネンキン以外イガイの雑ザツ所得ショトク） 　 　 　 　     住民税の均等割額 　市民税 2,500 　
　 　
一時イチジ所得ショトク 　 　 支払シハライ金額キンガク 必要ヒツヨウ経費ケイヒ 源泉ゲンセン税額ゼイガク 特別トクベツ控除コウジョ 収入シュウニュウ金額キンガク 　
　 　一時イチジ所得ショトク 　 1,000,000 　 　 500,000 500,000 　
　
配当ハイトウ所得ショトク 「配当入力欄」 　（合計所得金額が１千万円以下の場合） 　 　
　 　配当 　配当入力欄 　必要ヒツヨウ経費ケイヒ 　源泉ゲンセン税額ゼイガク  市民税対象 　
　 　　Ａ銘柄 　 　 　 　　非課税  住民税は、年間10万円以下銘柄が非課税
　 　　Ｂ銘柄 　 　 　 　　非課税 　
　 　　Ｃ銘柄 　 　 　 　　非課税  所得税は、年間10万円以下銘柄は「少額配当所得」と
　 　　Ｄ銘柄 　 　 　 　　非課税  して、２０％の源泉分離課税を選択することもできます。
　 　　Ｅ銘柄 　 　 　 　　非課税 　（還付希望が無ければ左記に記載不要、事務完了）
　 　　Ｆ銘柄 　 　 　 　　非課税 　
　 　　Ｇ銘柄 　 　 　 　　非課税 　 「配当控除額」 　
　 　　Ｈ銘柄 　 　 　 　　非課税 　 　  税率  控除計算額
　 　　Ｉ銘柄 　 　 　 　　非課税 　 市民税控除分 (E168へ)  2.0% 0
　  その他10万以下 　 　 　 　　非課税 　 県民税控除分 (F168へ)  0.8% 0
　  源泉分離課税分 　分離で課税  →  → 　 　 ★ 所得税で源泉分離課税を選択していても
　 　　　合　計 0 0 0 0 　　　 住民税は課税となるので左に入力必要。
　 　
　 　 　 　 　 　
　 　譲渡ジョウト所得ショトクは、簡単カンタンなものに限定ゲンテイしますが、詳クワしい人ヒトだけにしてください。 　 　
短期タンキ譲渡ジョウト 　Ａ　短期タンキ譲渡ジョウトの収入シュウニュウ金額キンガク 　 　 コ 長期譲渡チョウキジョウト 0 　　【特別控除の計算】 　 　
　 　Ｂ　短期タンキ譲渡ジョウト資産シサンの所得ショトク費ヒなど 　 　 サ 一時イチジ所得ショトク 500,000 　 　
　 　Ｃ　Ａ－Ｂ（差引金額） 0 　 　コ＋サ　小計ショウケイ 500,000 　 　
　 　Ｄ　特別トクベツ控除コウジョ額ガク 　 0 　 ケ 短期タンキマイナス 0 　 　
　 　Ｅ　Ｃ－Ｄ 　 0 　 　　　通算ツウサン 500,000 　 　
　 　 　 　 　 　　　１／２ 250,000 　 　
長期チョウキ譲渡ジョウト 　Ｆ　長期チョウキ譲渡ジョウトの収入シュウニュウ金額キンガク 　 　 　 　 　 　
　 　Ｇ　長期チョウキ譲渡ジョウト資産シサンの取得シュトク費ヒなど 　 　 ケ 短期タンキ譲渡ジョウト収入シュウニュウ 0 　 　
　 　Ｈ　Ｆ－Ｇ（差引サシヒキ金額キンガク） 0 　 　 　 　 　
　 　Ｉ　500,000円エン－Ｄ（特別トクベツ控除コウジョ額ガク） 0 　 総合ソウゴウ譲渡ジョウト・一時イチジ 250,000 　 　
　 　Ｊ　Ｈ－Ｉ 　 0 　 　 　 　　センターの報酬（年金以外の雑所得）に、給与の控除 　
　 　 　 　 　 　 　　と合わせて最大６５万円を控除するものです。 　
　 給与支給額 5,000,000 　 　
所得計算 　 　  収入額  経費＋特別トクベツ控除コウジョ 　専従者センジュウシャ控除コウジョ  所得金額 給与所得金額 3,460,000 　 　
　  営業 　 　 　 　 0 　　控除額 1,540,000 　 　
　  農業 　 　 　 　 0 　　上限　　　① 0 　６５万円との差額 　
　 　 　 　 　 　 　 　 　
　  不動産 　 　 　 　 0 対象事業 　控除額 　 　
　  利子 　 　 　　　－ 　　　－ 0  営業エイギョウ（内職ナイショク等ナド） 0 　 　
　  配当 　 0 0 　　　－ 0  雑所得(年金以外) 0 　 　
　  給与 　 5,000,000 　自動計算 　　　－ 3,460,000   説明は N48 　　控除額　② 0 　 　
　  雑所得（公的年金等） 0 　自動計算 　　　－ 0 　 　
　  雑所得（年金以外） 0 0 　　　－ 　 　　差引　①－② 0 　赤字は警告 　
0  一時所得 　 1,000,000 0 特別控除500,000 250,000 　★　ただし、控除の内容が「給与」「内職」「雑報酬」以外の 　
0  譲渡所得 　 0 　 　 　 　 　　　場合は、特別控除とは無関係なので、赤字でも良い。 　
　  ★ 譲渡や配当ハイトウ有アり合計ゴウケイ１千万センマン所得ショトクは詳しい職員に。 　 　 　 　
　 　　合　　　　計 　 6,000,000 　 0 3,710,000
　 　 　 　 　 　 　 　
　 　 「住民税」 　 　 　「配偶者の控除金額表」 　
控除対象 控除対象配偶者あり(1入力) 　 　 配偶者控除 0 配偶者控除 　 　 　 0 　 　　　　所得税（国税） 　　　住民税（市税）
配偶者 夫の所得金額 　 　 0 　 　 　 　  妻の合計所得金額  該当  配特控除  配偶者控除  配特控除  配偶者控除
(専従除く) 　＋ 夫の給与額入力 　 　 配偶者特別 0 　 配偶者特別 　 　 　             0 　 380,000 380,000 330,000 330,000
 年金65歳?  　＋ 妻の年金額入力 　 　 　 　 　 　 　 　          1～ 49,999 　 380,000 380,000 330,000 330,000
 老配70歳? 配偶者の年齢（入力） 　 　 老人加算 0  10万円加算 老人加算 　   5万円加算 　     50,000～ 99,999 　 330,000 380,000 330,000 330,000
同居特障 配偶の同居特別障害(1入力) 　 　 同居特別障害 0  35万円加算 同居特別障害 　  23万円加算 　    100,000～149,999 　 280,000 380,000 280,000 330,000
　 　 　 　 　 　 　    150,000～199,999 　 230,000 380,000 230,000 330,000
扶養控除 同居老親（70歳以上） 　 人  58万円 同居老親 　 同居老親 　  45万円 　    200,000～249,999 　 180,000 380,000 180,000 330,000
 満70歳以上 老人扶養（70歳以上） 　 人  48万円 老人扶養 　 老人扶養 　  38万円 　    250,000～299,999 　 130,000 380,000 130,000 330,000
 は昭和ショウワ７年ネン 普通扶養（0～15歳､23～69歳） 1 人  38万円 普通扶養 380,000 普通扶養 330,000  33万円 　    300,000～349,999 　 80,000 380,000 80,000 330,000
 1月1日生ま 特定扶養（16～22歳） 　 人  63万円 特定扶養 　 特定扶養 　  45万円 　    350,000～379,999 　 30,000 380,000 30,000 330,000
 れ以前の者 　 　 　 　 　 　 　 　 　         380000 　 0 380,000 0 330,000
同居特障 同居特別障害（人数） 　 人  35万円 同居特別障害 0 同居特別障害 0  23万円 　    380,001～399,999 　 380,000 0 330,000 0
　 　 　 　 　 380,000 　 330,000 　 　    400,000～449,999 　 360,000 0 330,000 0
　  　注：特別障害者は、身体１・２級、精神１級、精薄Ａ 　 　 　 　    450,000～499,999 　 310,000 0 310,000 0
障害者 特別障害者（人数） 　 　 人  40万円 特別障害 0 特別障害 0  30万円 　    500,000～549,999 　 260,000 0 260,000 0
控除 普通障害者（人数） 　 　 人　27万円 普通障害 0 普通障害 0  26万円 　    550,000～599,999 　 210,000 0 210,000 0
　 　 　 　 　 0 　 0 　 　    600,000～649,999 　 160,000 0 160,000 0
　 　    650,000～699,999 　 110,000 0 110,000 0
雑損控除 損害金額 補填金額 差引損失額 内、災害関連 所得の10％ 雑損控除額 雑損控除額 0 　 　    700,000～749,999 　 60,000 0 60,000 0
　 　 　 　 　 　 0 　 　    750,000～759,999 　 30,000 0 30,000 0
　 　 　 　 　 　 　 　　　　控除額 　 0 0 0 0
医療費 支払い医療費 　 補填金額 差引負担額 所得の５％ 医療費控除額 医療費控除額 0 　 　
控除 　 　 　 　 　 0 　
　 　 　 　 　 　  本人給与D65  妻給与D76  給与の合計ゴウケイ D13
社会保険 国民健康保険税 国民年金 源泉の社保 介護保険１号 農業･企業･他 社会保険控除 社会保険控除 200,000 　 　 「給与所得の速算表」 　 5,000,000 0 　 5,000,000 　
料控除 　 　 200,000 　 　 200,000 　 　 給与等の収入金額の合計額  本人の所得 配偶者の所得 　　給与所得の計算方法  本人の所得 　
　 　 　 　 　 　 　     　　　　0～  650,999 　　　　　－ 0 0 円 　　　　　－ 　
　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
企業共済 小規模企業共済 　 　 　 小規模企業 0 小規模企業共済 0 　 　      　651,000～1,618,999 　　　　　－ 　　　　　－   給与収入 - 650,000円 　　　　　－ 　
　 　 　 　推定支払額 　 　 　      1,619,000～1,619,999 　　　　　－ 　　　　　－ 969,000 円 　　　　　－ 　
生命保険 生命保険　保険料 　　　「支払額シハライガク」 　 　 生命保険 50,000   説明は Y105 生命保険 35,000 　 　      1,620,000～1,621,999 　　　　　－ 　　　　　－ 970,000 円 　　　　　－ 　 生命保険（所得税） +D52+E53 　 生命保険（住民税） 　
　 　＋源泉額 直接入力（最大50,000） 50,000 100,001 　 　 　      1,622,000～1,623,999 　　　　　－ 　　　　　－ 972,000 円 　　　　　－ 　  区分 ＼ 総支払額 100,001  控除額 　  区分 ＼ 総支払額 100,001  控除額
個人年金 個人年金　保険料 　　　「支払額シハライガク」 120,000 　 個人年金 50,000   説明は Y112 個人年金 35,000 　 　      1,624,000～1,627,999 　　　　　－ 　　　　　－ 974,000 円 　　　　　－ 　           0～ 25,000 支払額 　 　           0～15,000 支払額 　
　 　＋源泉額 直接入力（最大50,000） 　 0 　 　 　      1,628,000～1,799,999 　　　　　－ 　　　　　－ 　[Ａ] × 4 × 60% 　 　　　　　－ 　   25,001～ 50,000 ÷2＋12,500 　 　   15,001～40,000 ÷2＋7,500 　
損保短期 損保短期　保険料 　　　「支払額シハライガク」 6,000 　 損保短期 3,000   説明は Y119 損保短期 2,000 　 　      1,800,000～3,599,999 　　　　　－ 　　　　　－ 　[Ａ] × 4 × 70% - 　180,000 　　　　　－ 　   50,001～100,000 ÷4＋25,000 　 　   40,001～70,000 ÷4＋17,500 　
　 　＋源泉額 直接入力（最大 3,000） 　 0 　両方の合計で１．５万円を限度 　両方の合計で１万円を限度 　 　      3,600,000～6,599,999 3,460,000 　　　　　－ 　[Ａ] × 4 × 80% - 　540,000 3,460,000 　  100,001～  50,000 50,000 　  70,001～  35,000 35,000
損保長期 損保長期　保険料 　　　「支払額シハライガク」 　 　 損保長期 0 　 0 　 　      6,600,000～9,999,999 　　　　　－ 　　　　　－ 　給与収入 × 90% - 1,200,000 　　　　　－ 　 　
　 　＋源泉額 直接入力（最大15,000） 　 0 　　　合計額 3,000 　　　　　合計額 2,000 　 　    10,000,000～ 　 　　　　　－ 　　　　　－ 　給与収入 × 95% - 1,700,000 　　　　　－ 　 個人年金（所得税） +D54+E55 　 個人年金（住民税） 　
　 　 　 　 　 　↓政党寄附との関数（１は１万円控除未使用、０は１万円控除使用） 　 　 　 3,460,000 0 　 　 3,460,000 　  区分 ＼ 総支払額 120,000  控除額 　  区分 ＼ 総支払額 120,000  控除額
寄付金 特定寄付金の支出額 　 　 　 寄附控除 　 1 　 寄付金控除 　 　 　［Ａ］の算定方法 ： 収入÷4 （千円未満の端数を切り捨て） 　［Ａ］の算定方法：収入÷4（千円未満端数切捨）           0～ 25,000 支払額 　 　           0～15,000 支払額 　
控除 　 　 　 　 　 　 　 　 　   [Ａ] 1,250,000 0 　 1,250,000 　   25,001～ 50,000 ÷2＋12,500 　 　   15,001～40,000 ÷2＋7,500 　
　 　 　 　 　 　 　 　 　 　   50,001～100,000 ÷4＋25,000 　 　   40,001～70,000 ÷4＋17,500 　
　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 「寡婦控除の詳細」 　　「特別寡婦」と「寡婦」が同時の場合、「特別寡婦」を優先 　  100,001～  50,000 50,000 　  70,001～  35,000 35,000
政党寄付 政党寄付金の額 　 　 　 政党控除税額 0 寄付金控除額 　 　 　　項　目 　 本人特別寡婦の条件 該当 本人寡婦(1) 本人寡婦(2) 本人寡夫(男) 老年者の条件 　
　 　 　 　 　 　 　 　 老年者でない 　 老年者でない 1 老年者でない 老年者でない 老年者でない 年齢65歳以上 短期損保（所得税） +D56+E57 　 短期損保（住民税） 　
　 　 　 　 　 　 　 　 夫と死別 　 夫と死別･不フ･未ミ or ＼ 0 夫と死別 or 妻と死別･不フ･未ミ 妻と死別･不フ･未ミ or 32  区分 ＼ 総支払額 6,000  控除額 　  区分 ＼ 総支払額 6,000  控除額
　 　 夫と離婚 　 夫と離婚　　　 or ／ 1 夫と離婚 or 　 妻と離婚 or 0          0～ 2,000 支払額 　 　          0～ 1,000 支払額 　
老年者  本人の年齢（確認） 32 32 老年者控除 0 老年者控除 　 　 扶養親族あり 　 扶養親族あり or ＼ 1 扶養親族 or 　 　 所得1千万以下    2,001～ 4,000 ÷2＋1,000 　 　    1,001～ 3,000 ÷2＋500 　
 満65歳以上? 　 　 　 　 扶養子供あり 　 扶養子供あり or ／ 1 扶養子供 or 　 扶養子供あり 3,710,000    4,001～   3,000 3,000 　    3,001～   2,000 2,000
　 　 　 　 500万以下 　 500万以下 1 　 500万以下 500万以下 1 　
寡婦控除 夫と死別（１を入力） 　 　 寡婦控除 0  寡婦控除の 寡婦控除 0 　 　該当は「１」で表示 1 　 1 　 　 　老年者でない 長期損保（所得税） +D58+E59 　 長期損保（住民税） 　
（寡夫） 夫と離婚（１を入力） 1 　 特定寡婦 350,000  説明は右に 特定寡婦 300,000 　 　 　 　 　 　 　 　  区分 ＼ 総支払額 0  控除額 　  区分 ＼ 総支払額 0  控除額
　 生死セイシ不明フメイ（１を入力） 　 　 寡夫控除 0  あります→ 寡夫控除 0 　           0～ 10,000 支払額 0 　           0～  5,000 支払額 0
　 未ミ 帰キ 還メグ（１を入力） 　 　 　 離婚 　 　 　 　 　 　 　 　
　 扶養子供あり（１を入力）生計一も 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
　 　 　 　 　 　   10,001～ 20,000 ÷2＋5,000 　 　    5,001～ 15,000 ÷2＋2,500 　
勤労学生 勤労学生（１を入力） 　 　 控除額 0 勤労学生控除 　 　   20,001～  15,000 　 　   15,001～  10,000 　
　 　 　 　 　　申告書の様式の判定 　 該当（真実）が１、非該当（偽）が０ 　 【住民税ジュウミンゼイの申告書シンコクショ】 該当（真実）が１、非該当（偽）が０
住宅特別 平成ヘイセイ１２年ネン以前イゼンの住宅借入金等特別控除 　 　 　 　
　 平成１３年中に取得シュトクした住宅借入の計算 100,000  １３年の入力は「住宅控除」のワークシートへ 収入シュウニュウ項目コウモク 営業エイギョウ等ナド 　 0 　 納税額ノウゼイガク 0 0
　 　 農業ノウギョウ 　 　 0 　 還付額カンプガク -59,940 1
災害・外国 　災害減免額・外国税控除 　 　 　 　 　 不動産フドウサン 　 0 　 納税ノウゼイや還付カンプでない -59,940 0
　 　 　 　 　 　 利子リシ 　 　 0 　 　
源泉税額 　源泉徴収税額（給与・年金・配当等） 163,700 　（所得税総額） 103,700 　 　 総合ソウゴウ譲渡ジョウト（短期タンキ） 　 0 　 　
　 　申告納税額 　 -59,940  【 還付 】 　 　 総合ソウゴウ譲渡ジョウト（長期チョウキ） 　 0 　
　 　 　 　 　 　 少額ショウガク所得ショトクの可能性カノウセイ 0 0
　 　 その他タ 予定ヨテイ納税ノウゼイ 　 0 　 所得税ショトクゼイ支払シハライ額ガク 163,700 1
年調確認 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 還付額カンプガク -59,940 0
少額ショウガク所得ショトク 　 　 　 　 　 　 収入額シュウニュウガク 給与キュウヨ 　 5,000,000 　 少額ショウガク所得ショトクの該当ガイトウ 　 0
　 　 雑ザツ 　 0 　
財産明細 　 　 　 　 　 　 　 配当ハイトウ 　 0 　
　 　 　 　 一時イチジ 　 1,000,000 　
　 　 上記ジョウキの４つの合計ゴウケイ 6,000,000 　
　 　 所得額ショトクガクの合計ゴウケイ 6,000,000 　
予定ヨテイ納税ノウゼイ 予定ヨテイ納税額ノウゼイガク（第ダイ１期キ・第ダイ２期キ分フン） 　 　 　 　 　 ４つの合計ゴウケイと所得ショトク合計ゴウケイが不フ一致イッチの場合バアイ 　 0 　
　 　 　 　 　 　 　 　
　  申告書の様式 　申告書シンコクショ Ａ 　申告書シンコクショ Ｂ 　 　 　住民税ジュウミンゼイ申告シンコク
用紙 　申告書の様式 データ初期化
　 　申告書 Ａ 1 0 　 　 0
　申告書 Ａ 　 　 　
■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■ 　「少額所得の注意」 　  年齢 　年金収入 　配偶者年金収入 　配偶者の年齢  年齢 D3､D27
国 　 　　所得税法第１２１条の規定により給与以外の少額 　 「年金所得の速算表」 32 0 0 0  年金 D16､D26
国 平成ヘイセイ１２年分ネンブンの古フルい    所得税確定申告書　（一般用）　に転記 　　年　齢 32     女 　所得が２０万円以下で、源泉徴収や年末調整により 　 　
国 　 【その他タ事業ジギョウは表示ヒョウジ廃止ハイシ】 　 　所得税を納付している人は、追加申告が不要です。 　 　６５歳未満の場合  該当 0 0 　
国 　　（５）納める税金の計算 　 　所得金額 　 　 　　　年金収入額 　  　年金所得  　年金所得 　算出根拠 　
国 　営業 　 （収入金額 0 ） 0 （１） 　 　           0～  700,000 　 　　　　　－ 　　　　　－ 　　　　　　０円 　
国 　農業 　 （収入金額 0 ） 0 （２） 　     700,001～1,299,999 　 　　　　　－ 　　　　　－ 　年金 - 700,000 　
国 　 　 　 　 　 　 （３） 　　ここで少額所得とは、 　   1,300,000～4,099,999 　 　　　　　－ 　　　　　－ 　年金×0.75-375,000
国 　不動産 　 （収入金額 0 ） 0 （４） 　　　　利子所得・配当所得・不動産所得・事業所得・ 　   4,100,000～7,699,999 　 　　　　　－ 　　　　　－ 　年金×0.85-785,000
国 　利子 　 （収入金額 0 ） 0 （５） 　　　　山林所得・譲渡所得・一時所得・雑所得の合計 　   7,700,000～ 　 　　　　　－ 　　　　　－ 　年金×0.95-1,555,000
国 　配当 　 （収入金額 0 ） 0 （６） 　　法的には「給与所得及び退職所得以外の所得 　 　 　 0 0 　 　
国 　給与 　 （収入金額 5,000,000 ） 3,460,000 （７） 　　金額」と言います。 　 　
国 　雑  （二面の(イ)＋(ハ)の金額 　 0 ） 0 （８） 　 　６５歳以上の場合 　 　 　 　 　
国 　  （二面の(イ)        の金額 　 0 ） 　 　　少額所得の可能性カノウセイの有無 0  非該当 　 　　　年金収入額 　  本人の所得  本人の所得 　算出根拠 　
国 　一時所得  （二面の(リ)        の金額 　 500,000 ） 250,000 （９） 　　ただし、還付申告の場合には、２０万円以下の 　           0～1,400,000 　 　　　　　－ 　　　　　－ 　　　　　　０円 　
国 　　　　退職金、山林などが無い場合の計算表です。 0 　 　 　 　収入でも、必ず記載が必要です。 　   1,400,001～2,599,999 　 　　　　　－ 　　　　　－ 　年金 - 1,400,000 　
国 　　　　配当所得は、合計所得額が１千万円以下に限定します。 　 　 　 　   2,600,000～4,599,999 　 　　　　　－ 　　　　　－ 　年金×0.75-750,000
国 　　合　　　　計 　 　 　 　 3,710,000 （１０） 　　１号の規定 その他タの給与キュウヨ 0 1 　   4,600,000～8,199,999 　 　　　　　－ 　　　　　－ 　年金×0.85-1,210,000
国 　 　 　給与が１か所で、少額所得が２０万円以下 　   8,200,000～ 　 　　　　　－ 　　　　　－ 　年金×0.95-2,030,000
国 雑損控除  （二面の(ヌ)の金額 　 　 ） 0 （１１）  主シュたる給与収入 5,000,000 　 5,000,000 　 　 　 0 0 　 　
国 　  （二面の(ル)の金額 　 0 ） 　 　  給与所得 3,460,000 　 3,460,000 　
国 医療費控除  （二面の(ヲ)の金額 　 ） 0 （１２）  少額所得 1,000,000 　 　２０万円超 　
国 社会保険料控除 　 　 　 　 200,000 （１３） 　 　該当の有無 0 　 　
国 小規模企業共済 　 　 　 　 0 （１４） 　　２号（イ） 　
国 生命保険控除  （二面の(カ)の金額 120,000 ） 100,000 （１５） 　給与が複数で、従たる給与と少額所得が２０万円以下 　
国 損害保険控除  （二面の(ヨ)の金額 0 ） 3,000 （１６）  主シュたる給与収入 5,000,000 　 5,000,000 　
国 寄付金控除  （二面の(レ)の金額 0 ） 0 （１７）  給与所得 3,460,000 　 3,460,000 　
国 老年者・寡婦・寡夫・勤労学生・障害者控除 　 　 350,000 （１８）  従たる給与収入シュウニュウ 0 　 　 　
国  あてはまる文字を （老年者 0 、勤労学生 0 ） 　～  少額所得 1,000,000 　 　２０万円超 　
国  ○で囲んでください （寡婦 350,000 、障害者 0 ） （２１）  従と少額の計 1,000,000 　 　２０万円超 　
国 配偶者控除 　 　 　 　 0 （２２） 　 　該当の有無 0 　 　
国 配偶者特別控除 　 　 　 　 0 （２３） 　　２号（ロ） 　
国 扶養控除 　 　 　 　 380,000 （２４） 　給与が複数で、　「給与所得」＜「１５０万＋各種控除」 　
国 基礎控除 　 　 　 　 380,000 （２５） 　少額所得が２０万円以下 　
国 　　合　　計 　 　 　 　 1,413,000 （２６）  給与収入 5,000,000 　 5,000,000 　
国 　 　 　  給与所得 3,460,000 　 3,460,000 　
国 課税される所得金額 　 　 　 　 2,297,000 （２７）  １５０万円 1,500,000 　 　 　     「所得税の税額表」 所得税額　G110 2,297,000 　
国 上の（２７）に対する税額 　 　 　 229,700 （２８）  社会保険料 200,000 　 　 　           所 得 金 額 　  税率と控除額  該当   算 出 税 額
国 　配当控除 　 　 0 （２９）  小規模企業 0 　 　 　              0～ 3,299,000  10% 1 229,700
国 　住宅借入金等特別控除 　 　 　 100,000 （３１）  生命保険 100,000 　 　 　    3,300,000～ 8,999,000  20% -33万円 　 　
国 　政党等寄付金特別控除 　 　 0 （３２）  損害保険 3,000 　 　 　    9,000,000～17,999,000  30% -123万円 　 　
国 差引所得税額 　 　 　 　 129,700 （３３）  障害者 0 　 　 　   18,000,000～ 　  37% -249万円 　 　
国 　災害減免額・外国税控除 　 　 0 (34)～(35)  老年者 0 　 　 　              税　　額 　 　 　 229,700
国 再差引所得税額 　 　 　 　 129,700 （３６）  寡婦 350,000 　 　 　
国    定率減税額 　 　 　 25,940 （３７）  勤労学生 0 　 　 　
国 　源泉徴収税額 　 　 　 　 163,700 （３８）  配偶者控除 0 　  150万+扶養 　
国 申告納税額 　 　 　             還付 -59,940 （３９）  配偶者特別 0 　  -給与収入= 　
国 　 　　マイナス（還付）は生数字 　  扶養控除 380,000 　 -927,000 　
納税ノウゼイの場合バアイ 0  扶養等の計 2,533,000 　  マイナス駄目 　
申告書左上 　（２）所得から差し引かれる金額 還付カンプの場合バアイ -59,940  少額所得 1,000,000 　 　２０万円超 　
障害者の氏名 　 　 　 　該当の有無 　 　 　
障害者　控除額 　 0 　（２１） 　★予定ヨテイ納税ノウゼイがある場合バアイ 　「所得税の確定申告の手引き」の４頁を参照のこと
配偶者氏名 　 　 予定ヨテイ納税額ノウゼイガク 0
配偶者控除 　 0 　（２２） 納オサめる税金ゼイキン 0
配偶者特別控除 　 0 　（２３） 還付カンプされる税金ゼイキン -59,940
配偶者の合計所得 　 0
扶養控除 控除額 　　　　　　人数 同居特障加算
同居老親(70) 　 0 0
老人扶養(70) 　 0 　
普通扶養 　　３８万円 1 　
特定扶養(16～22) 　 0 　
年少扶養(特例) 　 0 380,000 　（２４）
　（３）税金から差し引かれる金額
配当控除 　 0 　（２９） 裏面の上部
源泉徴収税額 　 　 収入金額 必要経費 　 所得金額
　　会社名や給与を記入 源泉額を記入 公的年金等 0 　 　 0
合計 　 163,700 　（３８） その他 0 0 　 0
雑所得・一時所得の源泉税を確認 　要　確認
申告書左下 　（６）住民税・事業税に関する事項 　 収入金額 必要経費
　 　 　 一時所得 1,000,000 0
差引金額 特別控除額 　 所得金額
申告書裏面 申告書の裏面に転記してください。 1,000,000 500,000 　 250,000
雑損控除 損害の原因 損害年月日 損害の種類 損害金額 保険金の補填 差引損失額
　 　 　 　 0 0 0
　 　　差引損失額－所得の１０％ 　　　差引損失額のうち災害関連－５万円 雑損控除額
　 　 0 　 0 　 0
医療費控除 医療を受けた人 　続柄 病院・薬局など 支払医療費 保険金の補填 差引負担額
　 　 　 　 0 0 0
　 　　差引差額 　 １０万円と所得の５％の少ない方の額 医療費控除額
　 　 　 　 0 　 0
社会保険 　 　 　 　 　 社会保険料控除
　 　 　 　 　 200,000 　（１３）
生命保険 　 個人年金の計 　生命保険控除
支払額 　 120,000 100,000 　（１５）
データ初期化
損害保険 短期保険料の計 　 　損害保険控除
支払額 6,000 　 3,000 　（１６）
　 　 　 　 　
■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■
市 　 　年　齢 　老年者 　未成年者 　障害者 　寡 婦
市 　 32 　 　 　 1
　 　
　 　所得金額 3,710,000 　 　 　 　 　
市 　
市 　平成ヘイセイ１４年度ネンド 市・県民税申告書　に転記してください 　　年　齢 32 　
市 　 「所得割の判定」 　 付加金額 　
市 　 　 収入額 　必要経費 　専従者控除 　所得金額  黄枠が重要 所得額 3,710,000 　 360,000 　
市 　営業 　 0 0 0 0 （１） 老年等の該当 1 　
市 　農業 　 0 0 0 0 （２） 老年等の基準額 1,250,000 ＼ どちらか多い方 　
市 　 　 　 　 　 　 （３） 扶養人数 1 　 1,250,000 　
市 　不動産 　 0 0 0 0 （４） 扶養の基準額 1,060,000 ／ 　を所得額と比較 　
市 　利子 　 0 　　　－ 　　　－ 0 （５） 非課税の判定 　課税 　
市 　配当 　 0 0 　　　－ 0 （６） 　
市 　給与 　 5,000,000 　　　－ 　　　－ 3,460,000 （７） 「均等割の判定」 　 付加金額 　
市 　雑 　公的年金 0 　　　－ 　　　－ 0 （８） 所得額 3,710,000 　 192,000 　
市 　 　その他 0 0 　　　－ 　 　 老年等の該当 1 　
市 　一時所得 　 1,000,000 0 500,000 250,000 （９） 老年等の基準額 1,250,000 ＼ どちらか多い方 　
市 　　　　譲渡所得、退職金、山林などが無い場合の計算表です。 　特別控除額 　 　 扶養人数 1 　 1,250,000 　
市 　　　　配当所得は、合計所得額が１千万円以下に限定します。 　 　 　 扶養の基準額 752,000 ／ 　を所得額と比較 　
市 　　合　　　　計 　 　 　 　 3,710,000 （１０） 　均等割額（市） 2,500 　
市 　 　均等割額（県） 1,000 　
市 　 　
市 雑損控除 　 　 　 　 0 （１１） 　　「老年等」とは、本人が「老年者」「未成年者」「障害者」「寡婦（夫）」 　
市 医療費控除 　 　 　 　 0 （１２）
市 社会保険料控除 　 　 　 　 200,000 （１３） 「所得割の調整措置」 　
市 小規模企業共済 　 　 　 　 0 （１４） 　　非課税基準を若干上回る者への調整 　
市 生命保険控除 　 　        (51) 120,000 70,000 （５０） 　　３５万円　× 　本人と扶養 ＋   付加金額  ３６万円 × 有無 　
市 損害保険控除 　 　 　 　 2,000 （６７） 350,000 2 　 360,000 1 　
市 寄付金控除 　 　 　 　 　 （６６） 　 1,060,000 　 　　 （ 本人のみは 0 ） 　
市 障害者控除 　 　 　 　 0 （１８）  －（総所得金額 － 算出税額）  ＝ 計算額 　 　調整額
市 老年者控除 　 　 　 　 0 （１９） 3,710,000 147,800 　 -2,502,200 　 0
市 寡婦（夫）控除 　 　 　 　 300,000 （２０） 　 3,562,200 　 　　　　　ただし、マイナスはゼロに
市 勤労学生控除 　 0 （２１）    詳細は「要説住民税１２年版」の２２頁を参照
市 配偶者控除 　 　 　 　 0 （２２）
市 配偶者特別控除 　 　配偶者の合計所得金額　(61) 0 　 （６３） 「住民税税率」 　 　 　　（表示単位 ： 所得金額は千円、 税額は円） 　
市 扶養控除 　 　 　 　 330,000 （２３） 課税所得金額 　市民税  ％ 　県民税  ％ 　速算控除額
市 基礎控除 　 　 　 　 330,000 （２４） 　 　　 1～2,000 　 3 　 2 　
市 　　合　　計 　 　 　 　 1,232,000 （２５） 　 2,001～7,000 98,240 8 49,560 2  市 -100
市 　 　 7,001～ 　 10 　 3  市 -240、県 -70
市 課税される所得金額 　 　  （市民税分）  （県民税分） 2,478,000 下記は転記不要 　　小計 98,240 　 49,560 　 　
市 上記に関する税額 　 　 98,240 49,560 147,800 　 定率減税用基礎 98,200 A| B 49,500 　百円未満の端数は切捨
市 　　非課税基準を若干上回る調整 　 0 0 0 　 上記「市＋県」合計 - 左記の調整 　 147,700  A+B 　
市 　　配当控除 　 　 0 0 0 　  (A+B)×15% = 22,155 　 22,200 　百円未満の端数は切上
市 　　定率減税額 　 　 14,700 7,500 22,200 　 　（減税は、４万円が上限） 　 22,200 　 　
市 住民税課税額（所得割額） 　 83,500 42,000 125,500 　 　
市 　 　住民税減税額 　市民税 　 　県民税 　 　
市 住民税課税額（均等割額） 　 2,500 1,000 3,500 　 　 14,700 　 7,500 　県は百円未満端数切上
市 　  （市民税分） 　（県民税分） 　     定率減税の端数計算の詳細は「要説住民税12年版」の202頁を参照
市 　　合　計　額 　 　 86,000 43,000 129,000 　  ☆ 配当控除は、入力欄が J7、市民税控除分（2%）が Q17、県民税控除分（0.8%）が Q18。
市 　
市 　
データ初期化
　
　　　【 税法の勉強用にお使いください。実務使用は禁止します 】 　
　　現在は、動作確認用の実験公開です。下記ホームページにご意見・ご要望をお願いします。 　 　
　　　　　ホームページ  http://www.honjonet.net/ （自宅ウェブサーバーです） 　 　
　 　 　
　　　　　電子メール  　 gakusan@mail.honjo.ne.jp 　
　
 [利用条件]    このワークシートは、市町村税務課の所得税・住民税申告指導用に作った試作ソフトです。 　
　    市町村の申告電算化は、住民情報・税情報とのオンライン即時入力が最新ですが、導入には 　
　  経費と年月がかかるので、ノートパソコンで事務能率が向上するように私的に作りました。 　
　
　    繁忙時の記載指導時間を短縮すること、勘違いやチェック・ミスを無くすこと、初心者でも入力 　
　 しながら勉強できることなどを目的として作成しましたが、データ収集用には対応していません。 　
　 　「保護」を外し書き込み可能にして、右の計算表のピンク部分に数字を入力すると勉強になります。 　
　
　    税申告用紙が複写なので、画面を見ながら申告用紙に転記することを念頭に作りましたが、 　
　 プリンタで打ち出して市民が自分で転記することも可能にするために印刷ボタンも付けました。 　
　
　    昨年サクネンは、古フルいノートパソコン用ヨウに「Win3.1当時の1-2-3 R5J 対応」にしましたが、今年コトシは新アタラしい 　
　   パソコンが配布ハイフされたので、１－２－３をやめてエクセルだけで作ツクりました。 　
　 　いゃあ、１－２－３とエクセルでは、色々イロイロと違チガうので戸惑トマドっています。昨年サクネンは、１－２－３で作ツクっ 　
　 てから、１－２－３のデータをエクセルに変換ヘンカンしていましたが、今回コンカイは最初サイショからエクセルです。 　
　
　    著作権は「田中 学」に帰属しますが、市町村税務課の方には無料で公開します。 　
　    各市町村が業務用に利用することは自由ですが、内容や計算結果については、各市町村 　
　 で十分に確認して、自己責任でお願いします。内容や結果について一切の保証はありません。 　
　
　    市町村以外の方が利用することは目的外なので、使用や問い合わせはご遠慮ください。 　
　 　税法の勉強は自由ですが、記述内容や計算結果について一切の保証はありません。 　
　 　また、自書申告が基本ですので、他人の申告書の作成支援をすると税理士法に触れます。 　
　
　 　税理士法第５２条で「税理士でない者は、この法律に別段の定めがある場合を除くほか、 　
　 税理士業務を行ってはならない」と規定され、第５０条で市町村税務課長は２か月間の臨時 　
　 税理士となり、配下職員は補助員として無報酬で申告書の作成や相談ができますが、資格 　
　 の無い人が他人の申告書を作ったり指導すると第５９条により２年以下の懲役又は３０万円 　
　 以下の罰金となりますので、市町村税務課職員でも業務以外の利用はお控えください。 　
　
　    なお、私自身が税務課配属２年で、別ベツの課カに人事ジンジ異動イドウしたので、理解不十分な点が数多く 　
　 存在ソンザイしています。計算内容に不備があったり、改善した方が良い部分がございましたら、 　
　 電子メールまたは郵送でご教示ください。自宅ジタクサーバー内ナイに相談ソウダンメーリングリストもあります。 　
　
　 　　366-0822 　
　        埼玉県深谷市仲町３－２０　    田 中   学 　   平成14年2月吉日 　
　        電子メール   gakusan@mail.honjo.ne.jp 　 　 　
　 　　　ホームページ  http://www.honjonet.net/  （自宅ウェブサーバーです）